Você está pensando em abrir sua empresa e quer saber como funciona o Simples Nacional para veterinários e se esse é o regime mais vantajoso?
Aqui na GG nós somos uma Contabilidade especializada em Veterinários de todo o Brasil e vamos ajudar você a entender como pagar menos impostos no Simples Nacional.
O Simples Nacional é a melhor opção de tributação para veterinários?
O Simples Nacional é uma ótima opção para veterinários, principalmente quando estão iniciando seu negócio.
Porém, a escolha do melhor regime tributário varia com base em diversos fatores, como faturamento, despesas com folha de pagamento e outros.
O Simples é vantajoso porque unifica a arrecadação de impostos em uma única guia mensal (DAS), o que reduz a burocracia e simplifica a gestão tributária.
Porém, em alguns casos, clínicas veterinárias encontram cargas tributárias menores no Lucro Presumido, dependendo do faturamento e da estrutura da empresa.
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Vantagens do Simples Nacional para veterinários
O Simples Nacional oferece diversas vantagens para clínicas e profissionais veterinários, como:
- Unificação de impostos: O Simples Nacional reúne tributos federais, estaduais e municipais em um único pagamento mensal (DAS).
- Alíquotas reduzidas: Dependendo do enquadramento no Anexo III, clínicas veterinárias pagam impostos a partir de 6% do faturamento, sendo mais vantajoso em comparação a outros regimes.
- Facilidade na gestão financeira: Com um sistema tributário simplificado, a clínica não precisa lidar com diversas guias de impostos.
- Benefícios previdenciários: O Simples Nacional inclui a contribuição para o INSS, garantindo acesso a aposentadoria, auxílio-doença e outros benefícios.
- Menos exigências fiscais: A contabilidade é simplificada, tornando a rotina administrativa mais prática para veterinários.
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Quais impostos estão incluídos no Simples Nacional para veterinários?
O Simples Nacional reúne diversos impostos federais, estaduais e municipais em uma única guia de pagamento.
Os tributos incluídos são:
- IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica)
- CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido)
- PIS (Programa de Integração Social)
- COFINS (Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social)
- ISS (Imposto sobre Serviços, cobrado pelo município)
- ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços, aplicável a comércio de produtos veterinários)
- INSS (Contribuição Previdenciária sobre a folha de pagamento)
Tabela de alíquotas para veterinários no Simples Nacional
O valor dos impostos para veterinários no Simples Nacional variam de acordo com o fator R, que define se a empresa será enquadrada no Anexo III ou no Anexo V da tabela do Simples.
A tabela de alíquotas funciona da seguinte forma:
- Anexo III: Alíquotas entre 6% e 19,50%, caso a folha de pagamento represente 28% ou mais do faturamento.
- Anexo V: Alíquotas entre 15,50% e 19,25%, caso a folha de pagamento seja inferior a 28% do faturamento.
A progressão das alíquotas depende do faturamento anual, sendo distribuídas em faixas de receita bruta.
Por isso, quanto maior a folha de pagamento em relação ao faturamento, menor a alíquota final de impostos.
Porém, mesmo que você não tenha esses gastos com funcionários, é possível aumentar o seu pro-labore (retirada de “salário”), para que se enquadre no Anexo III.
O que é o Fator R e como impacta a tributação de veterinários no Simples Nacional?
O Fator R é um cálculo que define se uma clínica veterinária será tributada pelo Anexo III ou pelo Anexo V.
A fórmula do Fator R é a seguinte:
Fator R = Total da folha de pagamento dos últimos 12 meses ÷ Receita bruta dos últimos 12 meses
Se o resultado for igual ou superior a 28%, a clínica entra no Anexo III, com tributação reduzida.
Se for menor que 28%, a tributação será pelo Anexo V, com alíquotas mais altas.
Quais as obrigações fiscais de um veterinário optante pelo Simples Nacional?
Você sabia que veterinários que aderem ao Simples Nacional precisam cumprir algumas obrigações fiscais para manter a regularidade do CNPJ?
Confira, abaixo:
- Pagamento mensal do DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional) até o dia 20 de cada mês.
- Emissão de notas fiscais para prestação de serviços e venda de produtos veterinários.
- Entrega da Declaração Anual do Simples Nacional (DASN-SIMEI), informando o faturamento do ano anterior.
- Manutenção de um controle financeiro adequado, registrando receitas e despesas para evitar problemas fiscais.
- Caso tenha funcionários, cumprir obrigações trabalhistas como pagamento de salários, FGTS e INSS.
Mas não se preocupe, pois todas essas são obrigações fiscais que serão gerenciadas pela sua Contabilidade.
Leia mais: Como declarar imposto de renda para veterinário
Quando o Lucro Presumido é mais vantajoso para os veterinários?
Geralmente, o momento de considerar uma mudança chega quando sua clínica atinge um faturamento anual próximo ou superior a R$ 720 mil.
Nesse ponto, as alíquotas do Simples Nacional podem começar a pesar no orçamento, às vezes ultrapassando 20% do faturamento.
É aí que o Lucro Presumido pode se tornar uma alternativa mais econômica.
Mas não existe uma regra única para todos. Cada clínica tem sua própria realidade e precisa ser analisada individualmente por uma Contabilidade especializada em Veterinários.
O que analisar antes de escolher Lucro Presumido ou Simples Nacional para veterinários?
Antes de escolher o Simples Nacional para veterinários ou qualquer outro regime tributário, é fundamental fazer um bom planejamento tributário.
Este planejamento vai considerar vários aspectos do seu negócio:
- Como estão estruturados seus custos?
- Quais serviços você oferece?
- Você vende produtos veterinários?
- Como está sua folha de pagamento?
Analisando todos esses fatores, fica mais fácil determinar qual regime tributário é mais vantajoso para você.
Às vezes, mesmo com um faturamento alto, o Simples Nacional ainda pode ser a melhor opção, principalmente se você tiver muitos funcionários.
Como a GG Contabilidade ajuda a reduzir ao máximo a tributação para Veterinários
A GG é uma Contabilidade especialista em atender veterinários e clínicas de todo o Brasil.
Você pode contar conosco para:
- Definição do regime tributário mais vantajoso (Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real);
- Cálculo do Fator R, que define se a clínica será tributada pelo Anexo III ou Anexo V;
- Gestão de folha de pagamento, certificando que a empresa se beneficie de alíquotas reduzidas;
- Controle fiscal e financeiro, evitando atrasos no pagamento de impostos e problemas com a Receita Federal;
- Assessoria na emissão de notas fiscais e no cumprimento das obrigações acessórias.
Entre em contato e solicite uma reunião de diagnóstico com nosso equipe de especialistas em veterinários.
