Você está começando a atender seus primeiros clientes e quer saber se veterinário autônomo precisa de CNPJ?
A GG é uma Contabilidade especializada em veterinários e vamos ajudar você a entender quando vale a pena abrir sua empresa e como funciona a tributação para veterinários autônomos.
Afinal, veterinário autônomo precisa de CNPJ?
O veterinário autônomo não precisa necessariamente de um CNPJ para exercer as suas atividades.
É possível atender os seus clientes e receber direto na sua conta de pessoa física, pagando os impostos todos os meses via Carnê-leão.
Porém, os impostos para veterinários na pessoa física podem rapidamente chegar a 27,5%.
Por isso, muitos optam por abrir empresa para veterinário quando seu faturamento começa a aumentar de forma significativa.
Como funciona o carnê-leão para veterinários?
O carnê-leão é um sistema utilizado pela Receita Federal para que pessoas físicas possam declarar valores recebidos de outras pessoas físicas.
Para isso, se você não tem um CNPJ, deve acessar todos os meses o sistema do carnê-leão e informar os seus ganhos do mês anterior.
Se houver impostos a serem pagos, o próprio sistema vai calcular automaticamente e gerar a DARF (Documento de Arrecadação de Receitas Federais), que é uma guia para o pagamento dos tributos.
E quando chegar o período da Declaração Anual do Imposto de Renda, é só você importar as informações do carnê-leão direto no Programa da Receita Federal.
Leia mais: Como declarar imposto de renda para veterinários
Se eu presto serviço para uma clínica veterinária, também devo emitir o carnê-leão?
Não, você só deve registrar no carnê-leão os serviços prestados para outras pessoas físicas.
Se você não tem um CNPJ e presta serviços para uma clínica veterinária, o correto é emitir o RPA (Recibo de Pagamento Autônomo).
Porém, no RPA, a própria clínica precisa reter os impostos na fonte, junto com a contribuição previdenciária.
Por isso, muitas clínicas preferem não trabalhar com veterinários autônomos que não tenham um CNPJ.
Quando é mais vantajoso o veterinário sair da pessoa física para abrir uma empresa?
Para responder essa pergunta do ponto de vista tributário, é preciso entender as diferenças de tributação entre pessoa física e jurídica.
Impostos para veterinários na pessoa física
Na pessoa física, o veterinário é tributado conforme a Tabela do IRPF, que é a seguinte:
| Base de cálculo | Alíquota | Dedução |
| Até R$ 2.112,00 | Isento | Isento |
| R$ 2.112,01 – R$ 2.826,00 | 7,5% | R$ 142,80 |
| R$ 2.826,01 – R$ 3.751,00 | 15% | R$ 354,80 |
| R$ 3.75,011 – R$ 4.664,00 | 22,5% | R$ 636,13 |
| Acima de R$ 4.664,00 | 27,5% | R$ 869,36 |
Além disso, tem mais 20% de contribuição previdenciária, limitado ao teto máximo do INSS.
Como você pode ver, se você fizer um bom trabalho, logo estará pagando 27,5% dos impostos.
É nessas situações que o veterinário autônomo precisa ter CNPJ, para que sua tributação possa reduzir significativamente, como veremos a seguir.
Impostos para veterinários na pessoa jurídica
Já ao abrir sua empresa a melhor forma de tributação inicial é o Simples Nacional para veterinários, na maioria das situações.
Os veterinários são tributados pelo Anexo V do Simples, com alíquotas que se iniciam em 15,5%.
Mas podem usar o Fator R para migrar para o Anexo III, fazendo as alíquotas caírem para cerca de 9,5%.
De um modo geral, é mais vantajoso o veterinário autônomo ter CNPJ quando seus ganhos estão entre a terceira e quarta faixa da tabela do Imposto de Renda da Pessoa Física.
Porém, cada caso deve ser analisado individualmente por uma Contabilidade especializada em veterinários.
Agende uma reunião de diagnóstico com a GG Contabilidade e saiba se este é o momento ideal de ter seu CNPJ.
Mais motivos pelos quais veterinário precisa ter CNPJ:
Além dos impostos serem bem menores na pessoa jurídica, existem outros motivos para o veterinário autônomo ter um CNPJ, como:
- Mostrar mais profissionalismo para seus clientes e contratantes;
- Facilitar a contratação de seguros de responsabilidade civil profissional;
- Ter acesso a linhas de crédito mais vantajosas para comprar equipamentos de trabalho;
- Poder contratar funcionários;
- Montar uma clínica veterinária;
- Dentre outros.
Comparativo das vantagens e desvantagens do veterinário atuar como pessoa física ou jurídica
| Aspecto | Pessoa Física (Autônomo) | Pessoa Jurídica (CNPJ) |
| Tributação | – Imposto de Renda Pessoa Física (até 27,5%)
– 20% de contribuição previdenciária (INSS) |
– Simples Nacional (a partir de 9,5%) |
| Complexidade Fiscal | – Mais simples
– Declaração mensal via carnê-leão |
– Mais complexa
– Necessidade de contador |
| Separação Financeira | – Mistura de finanças pessoais e profissionais | – Separação clara entre finanças pessoais e da empresa |
| Credibilidade | – Pode ser visto como menos profissional por alguns clientes/parceiros | – Geralmente percebido como mais profissional e estabelecido |
| Possibilidade de Crescimento | – Limitada
– Dificuldade em contratar funcionários |
– Maior facilidade para expandir
– Pode contratar funcionários |
| Acesso a Crédito | – Linhas de crédito pessoais
– Geralmente taxas mais altas |
– Acesso a linhas de crédito empresariais
– Potencialmente melhores taxas |
| Deduções Fiscais | – Limitadas
– Difícil justificar despesas profissionais |
– Mais amplas
– Facilidade em deduzir despesas relacionadas à atividade |
| Responsabilidade Legal | – Responsabilidade ilimitada
– Bens pessoais podem ser afetados |
– Responsabilidade limitada |
| Parcerias e Networking | – Pode ser limitado em algumas situações | – Facilita parcerias comerciais e networking profissional |
| Apoio Governamental | – Acesso limitado a programas de apoio | – Acesso a programas de apoio a pequenas empresas |
Como funciona para abrir CNPJ para veterinários
Se você é veterinário autônomo e decidiu que precisa de um CNPJ, o correto a se fazer é contratar uma Contabilidade que seja especialista em veterinários.
Essa Contabilidade vai cuidar de:
- Entender as particularidades da sua atividade e sua projeção de ganhos;
- Definir a melhor estratégia tributária para pagar menos impostos;
- Organizar sua documentação, como RG, CPF, comprovante de endereço, certidão de casamento (se tiver), registro no CRMV, certificado digital e senha Gov;
- Elaborar o contrato social da sua empresa;
- Dar entrada na sua empresa nos órgãos governamentais, como Junta Comercial, Receita Federal e Prefeitura;
- Auxiliar com informações para a obtenção das licenças sanitárias, se necessário, e alvará de funcionamento;
- Definir o regime tributário na Receita Federal;
- Obter autorização para emissão de notas fiscais.
Leia mais: Veterinário pode ser MEI?
Quer ter certeza se é melhor atuar como veterinário autônomo com CNPJ ou na pessoa física?
A GG Contabilidade atende veterinários em todo o Brasil com especialistas que entendem a fundo este segmento e sabem o caminho para reduzir ao máximo os impostos.
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